自治區(qū)人民政府辦公廳關于改革完善自治區(qū)財政科研經費管理的實施意見

寧政辦發(fā)〔2022〕53號

  各市、縣（區(qū)）人民政府，自治區(qū)政府各部門、各直屬機構：??

????   為貫徹落實黨中央、國務院關于科技創(chuàng)新工作的重大決策部署，進一步激勵科研人員多出高質量科技成果，根據《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）精神，結合我區(qū)實際，現(xiàn)就改革完善自治區(qū)財政科研經費管理提出如下實施意見：

一、擴大科研項目經費管理自主權

（一）簡化預算編制。進一步精簡合并預算編制科目，按設備費、業(yè)務費、勞務費三大類編制直接費用預算。

設備費。主要列支項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現(xiàn)有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。與項目相關的計算類儀器設備和專業(yè)軟件工具可在設備費科目列支。

業(yè)務費。主要列支項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動力、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務、會議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關支出。

勞務費。主要列支項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。院士、全國知名專家、區(qū)外專家咨詢費參照《中央財政科研項目專家咨詢費管理辦法》執(zhí)行。

直接費用中除50萬元以上的設備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需要提供明細。合并項目評審和預算評審，項目管理部門在項目評審時同步開展預算評審。預算評審工作重點是項目預算的目標相關性、政策相符性、經濟合理性，不得將預算編制細致程度作為評審預算的因素?？蒲许椖康牧㈨椩u審資料，可以作為年度部門預算的預算績效申報資料，財政部門予以確認后直接納入財政項目庫。（自治區(qū)財政廳、科技廳等科研項目主管部門負責落實）

（二）下放預算調劑權。設備費預算調劑權全部下放給項目承擔單位，不再由項目管理部門審批其預算調劑。項目承擔單位要統(tǒng)籌考慮現(xiàn)有設備配置情況、科研項目實際需求等，及時辦理調劑手續(xù)。除設備費外的其他費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由項目負責人根據科研活動實際需要自主安排。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

（三）擴大經費包干制實施范圍。在人才類項目、基礎研究類項目中推行經費包干制，不再編制項目預算。項目負責人在承諾遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求、經費全部用于與本項目研究工作相關支出的基礎上，自主決定項目經費使用。鼓勵自治區(qū)有關高校、科研院所在從事基礎性、前沿性、公益性研究的獨立法人科研機構開展經費包干制試點。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門、項目承擔單位、財政廳、項目單位主管部門負責落實）

二、完善科研項目經費撥付機制

（四）合理確定經費安排計劃。自治區(qū)科研項目主管部門要根據不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求等，做好科研項目的中長期規(guī)劃，合理提出分年度項目經費計劃。首筆資金安排比例要充分尊重項目負責人意見，切實保障科研活動需要。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門負責落實）

（五）加快經費撥付進度。自治區(qū)財政廳可在部門預算批復前預撥科研經費。自治區(qū)科研項目主管部門要加強經費計劃與項目立項的銜接，及時向財政部門提交項目經費計劃。在項目任務書簽訂后30日內，對項目承擔（牽頭）單位是本級財政預算單位的，由財政部門將經費撥付到位；對項目承擔（牽頭）單位是非財政預算單位的，由財政部門將經費預算下達至科研項目主管部門，再由科研項目主管部門及時將經費撥付至各項目承擔牽頭單位。項目牽頭單位要根據項目負責人意見，及時將經費撥付至項目參與單位。財政部門要優(yōu)化完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控規(guī)則，在制度允許的范圍內最大限度滿足科研經費撥付需求。自治區(qū)對市縣科研類轉移支付資金按現(xiàn)行程序撥付。市縣科研經費撥付參照自治區(qū)本級方式執(zhí)行。（自治區(qū)財政廳、科技廳等科研項目主管部門、各市縣〔區(qū)〕、項目承擔單位負責落實）

（六）改進結余資金管理。項目完成任務目標并通過綜合績效評價后，結余資金留歸項目承擔單位使用。項目承擔單位要將結余資金統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，并加強結余資金管理，健全結余資金盤活機制，加快資金使用進度。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

三、加大科研人員激勵力度

（七）提高間接費用比例。間接費用按照直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，由項目承擔單位統(tǒng)籌安排使用。其中，500萬元以下的部分，間接費用比例為不超過30%，500萬元至1000萬元的部分為不超過25%，1000萬元以上的部分為不超過20%；對數(shù)學等純理論基礎研究項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。項目承擔單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

(八)積極推進穩(wěn)定支持科研經費提取獎勵經費試點。在自治區(qū)級科研院所開展穩(wěn)定支持科研經費提取獎勵經費試點。允許納入試點的科研院所從基本科研業(yè)務費等穩(wěn)定支持科研經費中提取不超過20%作為獎勵經費，由試點單位探索完善科研項目資金激勵引導機制，激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力。獎勵經費的使用范圍和標準由試點單位自主決定，在單位內部公示。（自治區(qū)級科研院所負責落實）

（九）擴大勞務費開支范圍。項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當?shù)兀ㄗ灾螀^(qū)統(tǒng)計部門公布）科學研究和技術服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務費科目列支。（項目承擔單位、項目單位主管部門負責落實）

（十）合理核定績效工資總量。相關高校、科研院所、企業(yè)結合本單位發(fā)展階段、類型定位、承擔任務、人才結構、所在地區(qū)、現(xiàn)有績效工資實際發(fā)放水平（主要依據上年度事業(yè)單位工資統(tǒng)計年報數(shù)據確定）、財務狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績效的間接費用等實際情況，向主管部門申報動態(tài)調整績效工資水平，主管部門綜合考慮激發(fā)科技創(chuàng)新活力、保障基礎研究人員穩(wěn)定工資收入、調控不同單位（崗位、學科）收入差距等因素審批后報人力資源社會保障、財政部門備案。分配績效工資時，要向承擔自治區(qū)科研任務較多、成效突出的科研人員傾斜。積極探索對急需緊缺、業(yè)內認可、業(yè)績突出的極少數(shù)高層次人才實行年薪制。（自治區(qū)人力資源社會保障廳、科技廳、財政廳、國資委、項目單位主管部門負責落實）

（十一）加大科技成果轉化激勵力度。各單位要落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》《寧夏回族自治區(qū)促進科技成果轉化條例》等相關規(guī)定，對持有的科技成果，通過協(xié)議定價、在技術交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式進行轉化。科技成果轉化所獲收益可按照法律規(guī)定，對職務科技成果完成人和為科技成果轉化作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬，剩余部分留歸項目承擔單位用于科技研發(fā)與成果轉化等相關工作，科技成果轉化收益具體分配方式和比例在充分聽取本單位科研人員意見基礎上進行約定。科技成果轉化現(xiàn)金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數(shù)。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門、人力資源社會保障廳、財政廳等有關部門負責落實）

四、減輕科研人員事務性負擔

（十二）全面落實科研財務助理制度。項目承擔單位要確保每個項目配有相對固定的科研財務助理，為科研人員在預決算編制、經費報銷等方面提供專業(yè)化服務?？蒲胸攧罩硭枞肆Τ杀举M用（含社會保險補助、住房公積金），可由項目承擔單位根據情況通過科研項目經費等渠道統(tǒng)籌解決。（項目承擔單位負責落實）

（十三）改進科研費用財務報銷管理方式。專門制定適用于科研項目的差旅費、專家咨詢費管理辦法。項目承擔單位因科研活動實際需要，邀請國內外專家、學者和有關人員參加由其主辦的會議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可在會議費等費用中報銷。允許項目承擔單位對國內差旅費中的伙食補助費、市內交通費和難以取得發(fā)票的住宿費實行包干制。（自治區(qū)財政廳、項目承擔單位負責落實）

（十四）推進科研經費無紙化報銷試點。選擇部分電子票據接收、入賬、歸檔處理工作量比較大的自治區(qū)高校、科研院所，納入電子入賬憑證會計數(shù)據標準推廣范圍，推動科研經費報銷數(shù)字化、無紙化。（自治區(qū)檔案館、財政廳、寧夏稅務局、項目單位主管部門負責落實）

（十五）簡化科研項目驗收結題財務管理。合并財務驗收和技術驗收，在項目實施期末實行一次性綜合績效評價。完善項目驗收結題評價操作指南，細化明確預算調劑、設備管理、人員費用等財務、會計、審計方面具體要求，避免有關機構和人員在項目驗收和檢查中理解執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差。選擇部分創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的自治區(qū)高校、科研院所進行試點，由試點單位自行出具科研項目經費決算報表作為結題依據，取消科研項目結題財務審計。試點單位對經費決算報表內容的真實性、完整性、準確性負責，并在部門決算報表和政府部門財務報告中全面反映，項目管理部門適時組織抽查。（自治區(qū)科技廳等科研項目主管部門、財政廳、項目管理部門負責落實）

（十六）優(yōu)化科研儀器設備采購。自治區(qū)高校、科研院所要合理確定科研儀器設備采購需求，完善內部控制管理，對科研急需的設備、實驗材料、耗材，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進行招標投標程序，實行先采購后備案。項目承擔單位依法向財政部門申請變更政府采購方式的，實行限時辦結制度，對符合要求的申請項目，原則上自收到變更申請之日起5個工作日內辦結。根據政府采購有關法律法規(guī)及政策修訂進程，研究推動自治區(qū)人民政府采購制度工作，進一步明確除外責任。（單位主管部門、項目承擔單位、自治區(qū)司法廳、財政廳負責落實）

（十七）改進科研人員因公出國（境）管理方式。對科研人員因公出國（境）開展國際合作與交流的管理應與行政人員有所區(qū)別，對為完成科研項目任務目標、從科研經費中

列支費用的國際合作與交流按業(yè)務類別單獨管理，根據需要開展工作。從科研經費中列支的國際合作與交流費用不納入“三公”經費統(tǒng)計范圍，不受零增長要求限制。（項目單位主管部門、自治區(qū)財政廳、黨委外辦、黨委港澳臺辦負責落實）

五、創(chuàng)新財政科研經費投入與支持方式

（十八）拓展財政科研經費投入渠道。發(fā)揮財政經費的杠桿效應和導向作用，引導企業(yè)參與，發(fā)揮政府產業(yè)引導基金等金融資金作用，吸引社會資本支持科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。拓寬基礎研究經費投入渠道，促進基礎研究與需求導向良性互動。（自治區(qū)財政廳、科技廳、人民銀行銀川中心支行、寧夏銀保監(jiān)局、寧夏證監(jiān)局等負責落實）

（十九）積極探索自治區(qū)領銜科學家支持方式試點。圍繞自治區(qū)重大戰(zhàn)略需求和前沿科技領域，借鑒國家頂尖領銜科學家支持方式試點經驗，探索推進自治區(qū)領銜科學家支持方式試點。（自治區(qū)科技廳、財政廳、項目管理部門、項目承擔單位負責落實）

（二十）支持新型研發(fā)機構實行“預算+負面清單”管理模式。積極推進對新型研發(fā)機構采用與國際接軌的治理結構和市場化運行機制，實行理事會領導下的院（所）長負責制。創(chuàng)新財政科研經費支持方式，給予穩(wěn)定資金支持，探索實行負面清單管理，賦予更大經費使用自主權。組織開展績效評價，圍繞科研投入、創(chuàng)新產出質量、成果轉化、原創(chuàng)價值、實際貢獻、人才集聚和培養(yǎng)等方面進行評估。除特殊規(guī)定外，財政資金支持產生的科技成果及知識產權由新型研發(fā)機構依法取得、自主決定轉化及推廣應用。（自治區(qū)科技廳、財政廳負責指導）

六、改進科研績效管理和監(jiān)督檢查

（二十一）健全科研績效管理機制。項目管理部門要增強主體責任意識，進一步強化績效導向，推進科研績效管理從重過程向重結果轉變。優(yōu)化科研經費績效管理流程，實行以結果為導向的科研項目績效評價方法，適當增加產出和效益指標權重，減少決策和過程指標權重。健全差異化績效評價指標體系，實行分類評價。對自由探索型科研項目，突出原創(chuàng)性、前沿性，避免唯數(shù)量的評價；對任務導向型科研項目，突出任務完成情況，避免唯論文的傾向。強化績效評價結果運用，將績效評價結果作為預算安排、政策調整、改進管理、項目調整、后續(xù)支持等的重要依據，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障。項目承擔單位要切實加強績效管理，在資源配置上體現(xiàn)績效導向，引導科研資源向優(yōu)秀人才和團隊傾斜，提高科研經費使用效益。（項目管理部門、項目承擔單位負責落實）

（二十二）強化科研項目經費監(jiān)督檢查。加強審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督的貫通協(xié)調，增強監(jiān)督合力，嚴肅查處違紀違規(guī)問題。加強事中事后監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，實行隨機抽查、檢查，推進監(jiān)督檢查數(shù)據匯交共享和結果互認。減少過程檢查，充分利用大數(shù)據等信息技術手段，提高監(jiān)督檢查效率。強化項目承擔單位法人責任，項目承擔單位要動態(tài)監(jiān)管經費使用并實時預警提醒，確保經費合理規(guī)范使用；對項目承擔單位和科研人員在科研經費管理使用過程中出現(xiàn)的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴重失信行為實行追責和懲戒。探索制定相關負面清單，明確科研項目經費使用禁止性行為，有關部門要根據法律法規(guī)和負面清單進行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無過錯科研人員免予問責。（自治區(qū)審計廳、財政廳、項目管理部門、單位主管部門負責落實）

七、組織實施

（二十三）及時清理修改相關規(guī)定。有關部門要聚焦科研經費管理相關政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修改與黨中央、國務院以及自治區(qū)黨委、政府有關文件精神不符的部門規(guī)定和辦法，自治區(qū)科技廳要牽頭做好督促落實工作。項目承擔單位要落實好科研項目實施和科研經費管理使用的主體責任，嚴格按照國家和自治區(qū)有關政策規(guī)定和權責一致的要求，強化自我約束和自我規(guī)范，及時完善內部管理制度，確?？蒲凶灾鳈嘟拥米　⒐艿煤?。（有關部門、項目承擔單位負責落實）

（二十四）加大政策宣傳培訓力度。有關部門和單位要通過門戶網站、新媒體等多種渠道以及開設專欄等多種方式，加強自治區(qū)財政科研經費管理相關政策宣傳解讀，提高社會知曉度。同時，加大對科研人員、財務人員、科研財務助理、審計人員等的專題培訓力度，不斷提高經辦服務能力水平。（自治區(qū)科技廳、財政廳會同有關部門負責落實）

（二十五）強化政策落實督促指導。有關部門要加快職能轉變，提高服務意識，加強跟蹤指導，強化督查問效，適時組織開展對項目承擔單位科研經費管理政策落實情況的檢查，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調解決有關問題，推動改革落地見效。要適時對有關試點政策舉措進行總結評估，及時總結推廣行之有效的經驗和做法。（自治區(qū)財政廳、科技廳會同有關部門負責落實）

自治區(qū)財政廳、自治區(qū)社科類科研項目主管部門要結合社會科學研究的規(guī)律和特點，參照中央級社科類科研項目資金管理辦法和本意見修訂完善自治區(qū)社科類科研項目資金管理辦法。

各市、縣(區(qū))可參照本實施意見，結合實際，改革完善本級財政科研經費管理。

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??寧夏回族自治區(qū)人民政府辦公廳

??????????????????????????????????????????????2022年8月5日

（此件公開發(fā)布）

（來源：寧夏回族自治區(qū)人民政府）